Mariage ou Partenariat au Luxembourg ?

Le groupe PLUS FORTS AU CENTRE ! Français du Luxembourg est à votre écoute. 

Dans le cadre des élections consulaires appelées maintenant élections des conseillers des Français de l’Etranger, il nous semble important de répondre à vos questions.

Plusieurs questions nous ont été adressées sur le thème de la fiscalité au Luxembourg, c’est la raison pour laquelle un sympathisant spécialiste des questions fiscales a tenu à nous proposer ses articles et répondre ainsi à vos questions.

Thierry T. nous propose ainsi son premier article sur la fiscalité à savoir le Mariage ou Partenariat au Luxembourg ?

LE MARIAGE OU LE PARTENARIAT ?

D’un point de vue fiscal, le mariage et le partenariat offrent exactement les mêmes avantages à une différence près.

En effet, tous deux vous permettent de bénéficier de l’abattement extra-professionnel de 4500 euros, dès lors que vous optez pour une imposition collective, cependant, la classe d’impôts 2 peut être acquise sur la carte d’impôts pour le couple marié, alors que les partenaires, ne pourront en bénéficier qu’en faisant une déclaration d’impôts (dans la mesure où l’année précédente comporte 12 mois entiers de partenariat).

LA CLASSE 2, L’ELDORADO DE LA FISCALITE ?

Combien de fois avons-nous entendu : « nous nous sommes mariés et nous allons payer beaucoup moins d’impôts » ?  Alors info ou intox ?

Prenons le cas d’un couple, et simulons l’impôt en classe 1 et en classe 2 afin de comparer.

Comme vous pouvez le découvrir, chaque cas est bien spécifique, et pour déterminer l’impact fiscal de la classe 2 sur vos revenus, il est nécessaire de passer par des calculs.

Cependant, des situations familiales pourraient être défavorables, prenons le cas d’une famille recomposée

Madame en classe 2 (pendant 3 ans après son divorce), et Monsieur en classe 1

Clairement nous pouvons voir dans cet exemple que l’imposition collective est défavorable, puisque ce couple devrait payer 6695€ à l’ACD.

QUE FAIRE ALORS SI L’IMPOSITION COLLECTIVE EST DEFAVORABLE ?

Fort heureusement, depuis la réforme fiscale de 2018, lorsque vous êtes mariés ou en partenariat, plusieurs systèmes d’impositions sont à votre disposition.

En effet, vous pouvez opter pour l’imposition collective, mais aussi pour :

  • L’imposition individuelle pure, sur base de la classe d’impôt 1
  • L’imposition individuelle avec réallocation, sur base de la classe d’impôt 1

Afin de ne pas avoir de mauvaises surprises, des calculs au préalable vous permettront de déterminer votre imposition la plus favorable.

MARIAGE ? QUE FAIRE ?

Pour les résidents, il n’y a aucune déclaration à faire à l’Administration des Contributions Directes, les nouvelles fiches d’impôts seront automatiquement mises à jour.

Thierry, sympathisant Plus Forts Au Centre Français du Luxembourg

PlusFortAuCentre souhaite vous accompagner et être proche de vos préoccupations pour vous apporter le meilleur accompagnement. Vous souhaitez plus de précision ? Faites nous part du sujet que vous souhaiteriez voir traité à contact@plusfortsaucentre.lu

5 commentaires

  1. Bonjour
    Plus que tout autre publication trouvée sur des sites institutionnels ou média connu au Lux, vous répondez largement à mes questions sans les avoir posées …
    Merci encore

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  2. Notre groupe est simplement à l’écoute et nous sommes très heureux d’avoir un fiscaliste à nos côtés qui va nous proposer régulièrement des articles.

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  3. Commentaire d’une lectrice
    Bonjour,
    Mon mari travaille et paye ses impôts en France. Dois-je transmettre ses bulletins de paye au fisc luxembourgeois ?
    D autre part, je loue un petit studio en Moselle, mais ce n’est pas ma résidence principale, c’est un pied à terre pour travailler. Puis je déduire cela des impôts ?
    En vous remerciant

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  4. La réponse de Thierry
    Dans la mesure où vous optez pour la classe d’impôts 1, les revenus de votre conjoint ne sont pas considérés. Par contre, si vous optez pour la classe d’impôts 2, à savoir l’imposition collective, les revenus de votre conjoint doivent être considérés (mondialisation des revenus) afin de déterminer le taux d’imposition à appliquer sur les revenus Luxembourgeois.
    Dans ce dernier cas, vous devrez effectivement, joindre à votre déclaration d’impôts, les justificatifs de revenu de votre conjoint.
    Pour votre deuxième question, au titre de vos impôts personnels, il n’est pas possible de déduire la location d’un studio en France.
    Bien cordialement,
    L’équipe Plus Forts Au Centre – Français du Luxembourg

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