Préparer sa retraite au Luxembourg grâce aux impôts. (3ème partie)

Indépendants et professions libérales

Depuis le 1er janvier 2019, les Indépendants et les Professions Libérales peuvent, tout comme les salariés, bénéficier du second pilier, c’est-à-dire, une retraite complémentaire constituée par l’entreprise.

Les grands principes de la loi RCPI

1 –  Vous pouvez verser jusqu’à 20% de votre revenu annuel imposable

2  – Le versement est imposé forfaitairement à 20,9% par les impôts et bien entendu votre revenu annuel imposable est réduit du montant de votre versement.

3  – Le capital que vous constituez génère chaque année des intérêts

4  – A la fin de votre contrat, au départ à votre retraite votre capital vous est versé, et vous ne payerez aucun impôt, seule la cotisation de l’assurance dépendance sera prélevée.

L’exemple

Après le calcul de votre revenu annuel imposable vous déterminez 100 000 euros qui doivent être soumis à l’impôt. Partons sur le principe, pour cet exemple, que vous êtes en classe 1.

Cas A : Calcul de l’impôt sans utiliser le RCPI

100 000 -> 28 606 € d’impôts (hors dépendance et fond de l’emploi)

Cas B : calcul de l’impôt avec RCPI

  1. Déterminons le maximum déductible que vous pouvez verser sur votre épargne retraite :

20% de 100 000€ = 20 000 €

Calcul de l’impôt

                Imposition du versement de 20 000 € sur votre contrat retraite

20 000 * 20,9 % (impôt) = 4 180 €

  • Imposition de vos revenus

80 000 € -> 20 806 d’impôts(hors dépendance et fond de l’emploi)

Dans ce cas, vous économiserez 28 606 – 4 180 – 20 806 = 3 820 € sur votre imposition annuelle (par rapport au cas A).

Autre avantage à savoir.

Cette nouvelle disposition vous permet d’ajouter des garanties de prévoyance tout autant déductibles :

                Couverture décès, option avec extension en cas de décès par accident

                Couverture contre l’invalidité

Vous n’êtes pas ici limité par le plafond de l’article 111 des dépenses spéciales (672 € par personne du ménage), vous pouvez ainsi protéger votre famille et les préserver d’une perte de revenu conséquente.

Attention, toutes les professions n’ont pas accès à cet outil !

Les indépendants et les professions libérales ont généralement accès, tout comme certains dirigeant de PME.

Voici un texte qui apportera plus d’information sur votre éligibilité : https://impotsdirects.public.lu/fr/az/r/rcpi.html?_ga=2.130315727.1114673210.1626971729-863103924.1626971729

Les non-résidents peuvent aussi en bénéficier à la condition qu’ils peuvent disposer de l’assimilation résident (article 157)

Comme d’habitude, vous pouvez contacter Thierry par mail : contact@plusfortsaucentre.lu, si vous avez des questions précises.

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